[주식기초5편] 배당소득세 및 금융소득 종합과세 절세 방법 📊💰

절세

 

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1️⃣ 배당소득세란? 💰

배당소득세는 주식을 보유하고 있을 때 발생하는 배당금에 부과되는 세금입니다.

✔ 배당소득세 부과 방식

• 배당금을 지급하는 기업이 15.4% 원천징수 후 지급 (소득세 14% + 지방소득세 1.4%)
• 배당소득이 연간 2,000만 원 초과 시 금융소득 종합과세 대상

📌 배당소득세 계산 공식

배당소득세 = 배당금 × 15.4%

📌 예제 (배당금 1,000만 원 지급 시)

배당소득세 = 1,000만 원 × 15.4% = 154만 원 (실수령액 846만 원)

✅ 소액 투자자는 배당소득세 15.4%로 종결되므로 추가 부담 없음

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2️⃣ 금융소득 종합과세란? 📑

✔ 적용 대상: 연간 이자소득 + 배당소득 2,000만 원 초과 시

✔ 과세 방식: 금융소득을 종합소득(근로소득, 사업소득 등)과 합산하여 누진세율 적용

📌 금융소득 종합과세 누진세율 (2024년 기준)

과세표준	종합소득세율
1,200만 원 이하	6%
4,600만 원 이하	15%
8,800만 원 이하	24%
1억 5,000만 원 이하	35%
3억 원 이하	38%
5억 원 이하	40%
10억 원 이하	42%
10억 원 초과	45%

📌 예제 (연간 배당소득 3,000만 원, 기타 소득 6,000만 원)

• 금융소득 종합과세 대상
• 종합소득세율(24%) 적용 → 추가 세금 부담 발생

✅ 2,000만 원 이하로 금융소득을 유지하면 추가 세금 부담 없음

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3️⃣ 배당소득세 절세 방법 💡

✔ 배당소득을 가족에게 분산 투자

• 배우자, 자녀 명의 계좌를 활용해 배당소득을 분산
• 각자 2,000만 원 이하로 유지하면 종합과세 회피 가능

✔ 배당 성장주에 장기 투자

• 배당이 낮지만 꾸준히 증가하는 기업에 투자
• 단기 고배당보다는 장기 배당성장률 높은 기업 선호

✔ 해외 배당주 투자 & 세액공제 활용

• 해외 배당주는 현지 원천징수세(미국 10% 등) + 국내 배당소득세 15.4% 적용
• 세액공제 활용하면 일부 세금 환급 가능

✔ ISA(개인종합자산관리계좌) 활용

• ISA 계좌에서 발생한 배당소득은 5년 유지 시 비과세 또는 분리과세(9%) 적용
• 일반 계좌 대비 세금 절감 효과 큼

✔ 연금계좌(연금저축, IRP) 활용

• 배당소득을 연금계좌 내에서 투자하면 연금 수령 시 세금이 낮아짐

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4️⃣ 금융소득 종합과세 절세 전략 🎯

✔ 배당소득을 분산하여 2,000만 원 이하 유지

✔ ISA, 연금계좌 등을 활용하여 배당소득 절세

✔ 고배당 단기 수익보다 장기 성장 배당주에 투자

✔ 해외 배당주 투자 시 세액공제 적극 활용

✅ 배당소득을 효과적으로 관리하면 세금 부담을 줄이면서도 안정적인 배당 수익을 창출할 수 있습니다!

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5️⃣ 배당소득세 신고 방법 📑

✔ 배당소득 2,000만 원 이하

• 15.4% 원천징수로 납부 완료 (별도 신고 불필요)

✔ 배당소득 2,000만 원 초과

• 5월 종합소득세 신고 시 합산 과세
• 홈택스(https://www.hometax.go.kr)에서 신고 가능

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🎯 마무리하며

배당소득세는 투자 전략에 따라 부담을 줄일 수 있습니다. 배당소득을 2,000만 원 이하로 유지하거나 ISA, 연금계좌 등을 활용하는 것이 핵심 절세 전략입니다.

다음 글에서는 주식 세금 관련 실수 사례 및 절세 꿀팁을 다뤄보겠습니다. 기대해 주세요! 😊

 

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