[주식기초4편] 주식 증여 & 상속 시 세금과 절세 전략 📜💰

부모님이 자녀에게 주식을 물려주거나 가족 간에 주식을 증여할 때, 증여세와 상속세가 부과될 수 있습니다. 하지만 세법을 잘 이해하면 세금을 줄일 수 있는 다양한 절세 방법이 있습니다. 이번 글에서는 주식 증여 및 상속 시 발생하는 세금과 절세 전략을 정리해보겠습니다! ✅

조기교육

 

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1️⃣ 주식 증여와 상속의 차이 📌

✔ 증여(Gift): 살아있는 사람이 타인(가족 포함)에게 재산을 무상으로 넘기는 것

✔ 상속(Inheritance): 사망 후 남겨진 재산이 법적 상속인에게 이전되는 것

📌 과세 대상 차이

• 증여: 증여세 부과
• 상속: 상속세 부과

📌 과세 시점 차이

• 증여: 증여한 순간 과세
• 상속: 피상속인(재산을 남긴 사람)이 사망한 순간 과세

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2️⃣ 주식 증여 시 세금 📊

증여세는 증여받은 사람이 부담하며, 일정 금액까지는 비과세 한도가 적용됩니다.

 

📌 2024년 증여세 공제 한도

증여자	증여받는 자	비과세 한도
부모	자녀	5,000만 원 (미성년자 2,000만 원)
배우자	배우자	6억 원
조부모	손자/손녀	5,000만 원 (미성년자 2,000만 원)
기타 친족	친족	1,000만 원

📌 증여세율 (비과세 한도 초과 시 적용)

과세표준(증여재산)	세율	누진공제
1억 원 이하	10%	-
5억 원 이하	20%	1,000만 원
10억 원 이하	30%	6,000만 원
30억 원 이하	40%	1억 6,000만 원
30억 원 초과	50%	4억 6,000만 원

 

✅ 절세 전략:

• 비과세 한도를 활용하여 장기간에 걸쳐 분할 증여
• 주가가 낮을 때 증여하여 증여세 부담 줄이기
• 가족 간 증여 시 적절한 시점에 분배하여 누진세율 회피

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3️⃣ 주식 상속 시 세금 💰

상속세는 상속인이 부담하며, 사망일을 기준으로 상속재산의 가치가 평가됩니다.

 

📌 상속세 기본 공제

• 일반 공제: 5억 원 (배우자 포함 시 최대 30억 원까지 가능)
• 기본 면제 대상: 금융재산 2,000만 원 이하, 소액 주식 등

📌 상속세율 (상속 재산 가액 기준)

과세표준(상속재산)	세율	누진공제
1억 원 이하	10%	-
5억 원 이하	20%	1,000만 원
10억 원 이하	30%	6,000만 원
30억 원 이하	40%	1억 6,000만 원
30억 원 초과	50%	4억 6,000만 원

 

✅ 절세 전략:

• 배우자 상속 공제(최대 30억 원) 적극 활용
• 사전 증여를 통해 상속세 부담 분산 (10년 내 증여분은 상속 재산 포함)
• 비상장 주식은 감정평가 활용하여 적절한 가치 산정

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4️⃣ 주식 증여 & 상속 시 유의할 점 ⚠️

✔ 증여 후 10년 내 사망 시 상속 재산 포함

• 10년 내 증여한 재산은 상속세 계산 시 다시 합산되므로 증여 시점을 조정해야 함

✔ 주식 평가 기준

• 증여: 증여일 전후 2개월간 평균 주가 적용
• 상속: 사망일 전후 2개월간 평균 주가 적용

✔ 비상장 주식 평가 방법

• 순자산가치 및 순손익가치를 반영하여 산출

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5️⃣ 주식 증여 & 상속 신고 방법 📑

✔ 증여세 신고 기한

• 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내 신고
• 홈택스(https://www.hometax.go.kr)에서 전자 신고 가능

✔ 상속세 신고 기한

• 사망일이 속한 달의 말일부터 6개월 이내 신고
• 신고 시 상속 공제 및 감면 항목 반영 필수

✅ 신고 시 절세 포인트

• 가족별 증여 한도 활용
• 상속 재산 공제 최대한 적용
• 사전 증여 및 분할 상속 고려

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🎯 마무리하며

주식 증여와 상속 시 사전 계획과 적절한 절세 전략을 활용하면 세금 부담을 크게 줄일 수 있습니다.

다음 글에서는 배당소득세 및 금융소득 종합과세 절세 방법을 다뤄보겠습니다. 기대해 주세요! 😊

 

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